Налоги. 2-й вариант. Контрольная работа
1. Порядок исчисления и уплаты торгового сбора.
Задача 2.
На 1.01.2019 г. остаток по счету 01- 26 840 000 руб., по счету 02 –
3 490 000 руб. В 1 квартале начислена амортизация по 587 000 руб.
за каждый месяц, в марте приобретено сооружение за 3 300 000, в
т.ч. НДС, услуги по достройке – 336 000, в т.ч. НДС, к учету
принято. Срок полезного использования оборудования — 12 лет,
амортизация начисляется способом уменьшаемого остатка.
Задание:
1. составьте бухгалтерские проводки и определите налог на имущество
за 1 квартал и полугодие
2. заполните налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на
имущество организаций за полугодие.
Задача 3.
Данные по организации за первый квартал 2019 г.:
- выручка от производства продукции - 2 616 000 руб., в т.ч.
НДС.
- аванс, полученный от покупателя за продукцию, которая будет
отгружена во 2-м квартале – 900000 руб.
- от учредителя - юридического лица, владеющего 45% уставного
капитала организации, в марте безвозмездно получен грузовой
автомобиль рыночной стоимостью 490 000 руб. (без НДС). По данным
налогового учета передающей стороны остаточная стоимость автомобиля
равна 545 000 руб.
- получены дивиденды от ОАО «ВТБ» - 49000 руб.,
- получены проценты банка за пользование денежными средствами на
депозитном счете в размере 85 000 руб.;
- расходы, связанные с производством продукции (заработная плата,
материальные расходы, амортизация и т.д.) – 1567800 руб.,
- перечислен с расчетного счета краткосрочный кредит банку –
1050000 руб.,
- начислены и перечислены налоги и взносы во внебюджетные фонды –
299800 руб.,
- выдана материальная помощь работникам – 225000 руб.,
- перечислены пени и штрафы по налогам в бюджет – 25800 руб.
- за услуги банка с расчетного счета уплачено 18 000 руб.;
- произведены командировочные расходы: 2400 руб. - суточные за 3
дня, 4700 руб. – билеты, 7800 руб. - номер в гостинице. Авансовый
отчет и подтверждающие документы работник не представил.
В соответствии с учетной политикой организация применяет метод
начисления при признании доходов и расходов в налоговом учете.
Задание:
- определить доходы и расходы, признаваемые при исчислении
налоговой базы по налогу на прибыль со ссылками на НК РФ;
- рассчитать налоговую базу и налог на прибыль организаций за
первый квартал текущего года.
2. Расходы.
Задача 4.
На балансе организации в г.Твери числятся грузовой автомобиль
Камаз, 210 л.с. В мае приобретен легковой автомобиль Форд, 150
л.с.
Задание:
- определите транспортный налог и заполните декларацию по
транспортному налогу.
1. Порядок исчисления и уплаты торгового сбора.
Задача 2.
На 1.01.2019 г. остаток по счету 01- 26 840 000 руб., по счету 02 –
3 490 000 руб. В 1 квартале начислена амортизация по 587 000 руб.
за каждый месяц, в марте приобретено сооружение за 3 300 000, в
т.ч. НДС, услуги по достройке – 336 000, в т.ч. НДС, к учету
принято. Срок полезного использования оборудования — 12 лет,
амортизация начисляется способом уменьшаемого остатка.
Задание:
1. составьте бухгалтерские проводки и определите налог на имущество
за 1 квартал и полугодие
2. заполните налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на
имущество организаций за полугодие.
Задача 3.
Данные по организации за первый квартал 2019 г.:
- выручка от производства продукции - 2 616 000 руб., в т.ч.
НДС.
- аванс, полученный от покупателя за продукцию, которая будет
отгружена во 2-м квартале – 900000 руб.
- от учредителя - юридического лица, владеющего 45% уставного
капитала организации, в марте безвозмездно получен грузовой
автомобиль рыночной стоимостью 490 000 руб. (без НДС). По данным
налогового учета передающей стороны остаточная стоимость автомобиля
равна 545 000 руб.
- получены дивиденды от ОАО «ВТБ» - 49000 руб.,
- получены проценты банка за пользование денежными средствами на
депозитном счете в размере 85 000 руб.;
- расходы, связанные с производством продукции (заработная плата,
материальные расходы, амортизация и т.д.) – 1567800 руб.,
- перечислен с расчетного счета краткосрочный кредит банку –
1050000 руб.,
- начислены и перечислены налоги и взносы во внебюджетные фонды –
299800 руб.,
- выдана материальная помощь работникам – 225000 руб.,
- перечислены пени и штрафы по налогам в бюджет – 25800 руб.
- за услуги банка с расчетного счета уплачено 18 000 руб.;
- произведены командировочные расходы: 2400 руб. - суточные за 3
дня, 4700 руб. – билеты, 7800 руб. - номер в гостинице. Авансовый
отчет и подтверждающие документы работник не представил.
В соответствии с учетной политикой организация применяет метод
начисления при признании доходов и расходов в налоговом учете.
Задание:
- определить доходы и расходы, признаваемые при исчислении
налоговой базы по налогу на прибыль со ссылками на НК РФ;
- рассчитать налоговую базу и налог на прибыль организаций за
первый квартал текущего года.
2. Расходы.
Задача 4.
На балансе организации в г.Твери числятся грузовой автомобиль
Камаз, 210 л.с. В мае приобретен легковой автомобиль Форд, 150
л.с.
Задание:
- определите транспортный налог и заполните декларацию по
транспортному налогу.
Во избежание накруток, отзыв можно оставить только после покупки.
Покупку в нашем магазине вы можете оплатить одним из десятка способов на ваш вкус. Мы принимает практически все виды электронных денег, банковские карты, переводы платежными терминалами и так далее — через надежный сервис мгновенных покупок Oplata.info, который гарантирует безопасность сделки.
Как правило, доставка электронного товара происходит практически мгновенно: он приходит на электронную почту, указанную вами при оплате. Для некоторых типов товаров возможны исключения. В этих случаях они всегда подробно описаны продавцом.