Налоги и налогообложение. 7 вариант.

Вариант 7
1. Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль за 3 месяца, рассчитать величину ежемесячного авансового платежа на 2 квартал при условии, что за отчетный период: - выручка от реализации готовой продукции составила – 500000 руб. - себестоимость реализованной готовой продукции – 450000 руб., - коммерческие расходы – 40000руб., - управленческие расходы – 50000руб. - прочие доходы – 150000руб - прочие расходы – 10000руб.
2. В марте текущего года аванса составила 448400 руб. (в том числе НДС по ставке 18%). В мае организация отгрузила материалы на сумму общую сумму равную 259600 руб., в том числе НДС (в том числе НДС по ставке 18%). Из-за отсутствия в ассортименте необходимых материалов отправка второй партии была отсрочена. Определить сумму "авансового" НДС организация вправе принять к вычету. На какую дату "авансовый" счет-фактура регистрируется в книге покупок.
3. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал. Ставку налога для расчета применить 2%. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.
Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам (руб.)
01.01 01.02 01.03 01.04
01 «Основные средства (автомобиль)» 80000 84000 82000 70000
02 «Амортизация ОС (автомобиль)» 5000 4000 5000 6000
01 «Основные средства (Земельный участок)» 40000 40000
01 «Основные средства, приобретенное до 01.01.13г. (оборудование)» 100000 110000 100000 90000
02 «Амортизация ОС (оборудование)» 10000 10000 10000 10000
20 «Основное производство» 22000 22500 21500 20460
08 «Незавершенное строительство» 15000 14460 15700 16400
10 «Материалы» 16000 15000 12600 15300
4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбран «доход». За финансовый год сумма дохода составляет 500000 рублей. За этот же финансовый период было начислено и перечислено 20000 рублей в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов, в Федеральный Фонд Обязательного медицинского страхования – 5100 руб., в Фонд Социального Страхования – 2900 руб. Рассчитать сумму налога подлежащего к уплате в бюджет за отчетный период.
5. Организация, зарегистрированная в Туле, имеет на балансе структурного подразделения, зарегистрированного в Самарской области транспортные средства: - мотоцикл 20 л.с.; - легковой автомобиль мощностью 150 л.с.; - грузовой автомобиль мощностью 110 л.с. За текущий налоговый период легковой автомобиль находился в ремонте с 16 мая по 30 мая, остальные транспортные средства эксплуатировались весь период. Определите величину транспортного налога, который предприятие должно перечислить в бюджет за налоговый период. Указать сроки уплаты налога.

Вариант 7
1. Определить сумму авансового платежа по налогу на прибыль за 3 месяца, рассчитать величину ежемесячного авансового платежа на 2 квартал при условии, что за отчетный период: - выручка от реализации готовой продукции составила – 500000 руб. - себестоимость реализованной готовой продукции – 450000 руб., - коммерческие расходы – 40000руб., - управленческие расходы – 50000руб. - прочие доходы – 150000руб - прочие расходы – 10000руб.
2. В марте текущего года аванса составила 448400 руб. (в том числе НДС по ставке 18%). В мае организация отгрузила материалы на сумму общую сумму равную 259600 руб., в том числе НДС (в том числе НДС по ставке 18%). Из-за отсутствия в ассортименте необходимых материалов отправка второй партии была отсрочена. Определить сумму "авансового" НДС организация вправе принять к вычету. На какую дату "авансовый" счет-фактура регистрируется в книге покупок.
3. Рассчитать сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за 1 квартал. Ставку налога для расчета применить 2%. Указать сроки уплаты в бюджет налога на имущество и сроки сдачи декларации за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за год. Данные для расчета приведены в таблице.
Счета бухгалтерского учета Остатки по счетам (руб.)
01.01 01.02 01.03 01.04
01 «Основные средства (автомобиль)» 80000 84000 82000 70000
02 «Амортизация ОС (автомобиль)» 5000 4000 5000 6000
01 «Основные средства (Земельный участок)» 40000 40000
01 «Основные средства, приобретенное до 01.01.13г. (оборудование)» 100000 110000 100000 90000
02 «Амортизация ОС (оборудование)» 10000 10000 10000 10000
20 «Основное производство» 22000 22500 21500 20460
08 «Незавершенное строительство» 15000 14460 15700 16400
10 «Материалы» 16000 15000 12600 15300
4. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения выбран «доход». За финансовый год сумма дохода составляет 500000 рублей. За этот же финансовый период было начислено и перечислено 20000 рублей в Пенсионный фонд в качестве страховых взносов, в Федеральный Фонд Обязательного медицинского страхования – 5100 руб., в Фонд Социального Страхования – 2900 руб. Рассчитать сумму налога подлежащего к уплате в бюджет за отчетный период.
5. Организация, зарегистрированная в Туле, имеет на балансе структурного подразделения, зарегистрированного в Самарской области транспортные средства: - мотоцикл 20 л.с.; - легковой автомобиль мощностью 150 л.с.; - грузовой автомобиль мощностью 110 л.с. За текущий налоговый период легковой автомобиль находился в ремонте с 16 мая по 30 мая, остальные транспортные средства эксплуатировались весь период. Определите величину транспортного налога, который предприятие должно перечислить в бюджет за налоговый период. Указать сроки уплаты налога.